又一家公司因財(cái)務(wù)造假拉響重大違法強(qiáng)制退市警報(bào)。
4月19日晚，*ST奇信披露關(guān)于收到行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書（簡(jiǎn)稱“事先告知書”）的公告。公告顯示，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)*ST奇信及相關(guān)責(zé)任人員作出行政處罰及采取證券市場(chǎng)禁入措施。
事先告知書相關(guān)違規(guī)事實(shí)顯示，*ST奇信連續(xù)多年定期報(bào)告存在虛假記載，2015年至2019年連續(xù)五年虛增利潤(rùn)總額總計(jì)17.85億元，將導(dǎo)致公司經(jīng)追溯調(diào)整后連續(xù)5年凈利潤(rùn)為負(fù)，可能觸及重大違法強(qiáng)制退市情形。
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除上述重大違法強(qiáng)制退市情形外，公司本身已面臨財(cái)務(wù)類強(qiáng)制退市風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)公司披露的《2022年度業(yè)績(jī)預(yù)告》，*ST奇信預(yù)計(jì)2022年度末歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益為-9600萬元至-6800萬元，若公司經(jīng)審計(jì)的2022年年度報(bào)告觸及《股票上市規(guī)則》第9.3.11條規(guī)定的財(cái)務(wù)類強(qiáng)制退市情形的，公司股票將在披露2022年年度報(bào)告后將被終止上市。
*ST奇信將于4月20日起被疊加實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示，股票無需停牌，簡(jiǎn)稱仍為“*ST奇信”，證券代碼不變，仍為002781，公司股票交易的日漲跌幅限制為5%。
觸及重大違法強(qiáng)制退市
根據(jù)公告內(nèi)容， *ST奇信的財(cái)務(wù)造假行為早在IPO時(shí)就已開始，其《招股說明書》存在多處虛假記載：
2012年至2015年上半年，奇信股份通過簽訂虛假或放大金額的工程合同、對(duì)內(nèi)部承包項(xiàng)目少計(jì)成本等方式，分別虛增利潤(rùn)22404.80萬元、25121.56萬元、37002.70萬元、18058.59萬元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的127.21%、131.96%、162.94%、157.56%。
上市后定期報(bào)告存在虛假記載：
在2015年至2019年的年度報(bào)告中，奇信股份通過簽訂虛假或放大金額的工程合同、對(duì)內(nèi)部承包項(xiàng)目少計(jì)成本、體外支付少計(jì)費(fèi)用等方式，分別虛增利潤(rùn)37089.22萬元、32518.24萬元、39690.38萬元、37928.10萬元、31226.78萬元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的179.68%、203.47%、201.35%、158.94%、242.64%。
在公告的證券發(fā)行文件中也編造了重大虛假內(nèi)容：
2020年4月3日，奇信股份公告《2020年非公開發(fā)行公司債券(第一期)募集說明書》，其中所含2017年、2018年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在《2017年年度報(bào)告》《2018年年度報(bào)告》中的重大虛假內(nèi)容。同日，奇信股份完成“20奇信01”的發(fā)行，募集資金2億元。
上述事項(xiàng)可能觸及《深圳證券交易所股票股票上市規(guī)則》（2023 年修訂）第 9.5.2 條第（三）項(xiàng)及 9.5.3 條第 （一）項(xiàng)規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形，公司股票可能被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市。
深交所：從嚴(yán)懲戒財(cái)務(wù)造假行為
根據(jù)事先告知書，公司上市后連續(xù)5年存在虛假記載，財(cái)務(wù)造假金額巨大，喪失基本的誠信，嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序，對(duì)投資者信心和信息披露秩序造成嚴(yán)重?fù)p害。
據(jù)上證報(bào)記者向深交所了解，針對(duì)公司本次披露的行政處罰事先告知書，深交所已第一時(shí)間對(duì)公司股票疊加實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示情形，并將從嚴(yán)懲戒財(cái)務(wù)造假行為。
公開信息顯示，近年來，深交所對(duì)*ST奇信及相關(guān)股東信息披露違法違規(guī)行為頻頻出手。2020年以來，深交所對(duì)公司業(yè)績(jī)預(yù)告信息披露違規(guī)、5%以上股東違規(guī)減持、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及信息披露不及時(shí)等違規(guī)事項(xiàng)向公司及相關(guān)股東做出通報(bào)批評(píng)的紀(jì)律處分2次，發(fā)出監(jiān)管函5封。
深交所相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，針對(duì)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》揭示的違法違規(guī)事項(xiàng)，深交所將切實(shí)擔(dān)負(fù)起一線監(jiān)管職責(zé)，對(duì)重大信息披露違法違規(guī)行為不姑息、零容忍，及時(shí)啟動(dòng)紀(jì)律處分程序，從嚴(yán)從快實(shí)施違規(guī)懲戒。同時(shí)，還將堅(jiān)定不移地履行退市主體責(zé)任，持續(xù)關(guān)注行政處罰進(jìn)展，根據(jù)處罰結(jié)果和退市規(guī)則嚴(yán)把退市制度執(zhí)行關(guān)，暢通市場(chǎng)出口、凈化市場(chǎng)生態(tài)，促進(jìn)形成優(yōu)勝劣汰市場(chǎng)機(jī)制，推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量。
公司面臨雙重退市風(fēng)險(xiǎn)
除本次新增的重大違法強(qiáng)制退市風(fēng)險(xiǎn)外，*ST奇信本身已面臨財(cái)務(wù)類強(qiáng)制退市風(fēng)險(xiǎn)。
因公司 2021 年度經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為負(fù)值，奇信股份股票于 2022 年 5 月 6 日開市起被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。而根據(jù)公司《2022年度業(yè)績(jī)預(yù)告》，公司預(yù)計(jì) 2022 年度末歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益為-9600萬元至-6800萬元。若公司經(jīng)審計(jì)的2022年年度報(bào)告觸及《股票上市規(guī)則》第9.3.11條規(guī)定的財(cái)務(wù)類強(qiáng)制退市情形的，公司股票將會(huì)因觸及《股票上市規(guī)則》的財(cái)務(wù)類強(qiáng)制退市情形而被終止上市。公開信息顯示，*ST奇信將于4月29日披露2022年年度報(bào)告。
公告稱， 根據(jù)《股票上市規(guī)則》第 9.1.6 條的規(guī)定，上市公司出現(xiàn)兩項(xiàng)以上終止上市情形的，股票按照先觸及先適用的原則實(shí)施終止上市交易。
即如公司未在2022年年度報(bào)告披露前收到正式的處罰決定或收到處罰決定書但上述違法行為未觸及《股票上市規(guī)則》規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形，且公司經(jīng)審計(jì)的2022年年度報(bào)告觸及《股票上市規(guī)則》第9.3.11條規(guī)定的財(cái)務(wù)類強(qiáng)制退市情形的，公司股票將會(huì)因觸及《股票上市規(guī)則》的財(cái)務(wù)類強(qiáng)制退市情形而被終止上市；如*ST奇信在 2022 年年度報(bào)告披露前收到中國證監(jiān)會(huì)正式的行政處罰決定且違法行為觸及重大違法強(qiáng)制退市情形，公司股票將會(huì)因觸及《股票上市規(guī)則》的重大違法類強(qiáng)制退市情形而被終止上市。
近年來，*ST奇信主營(yíng)業(yè)務(wù)持續(xù)萎縮，連續(xù)出現(xiàn)大額虧損。深交所連續(xù)多年對(duì)公司定期報(bào)告進(jìn)行監(jiān)管問詢，持續(xù)關(guān)注公司業(yè)務(wù)模式規(guī)范性、異常資金流出情況、成本費(fèi)用確認(rèn)的準(zhǔn)確性、完整性，特別是大額包干費(fèi)用計(jì)提依據(jù)及是否存在跨期確認(rèn)費(fèi)用等問題，要求公司盡快核實(shí)并披露，并督促公司充分提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
自2022年5月6日公司經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為負(fù)公司被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示以來，深交所持續(xù)督促公司強(qiáng)化退市風(fēng)險(xiǎn)揭示，*ST奇信就面臨的退市風(fēng)險(xiǎn)多次提示并披露公司2022年年度報(bào)告編制及審計(jì)進(jìn)展有關(guān)公告。
責(zé)任編輯：Rex_20
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